Jag har fått en liten testsumma insatt på mitt bankkonto från Google Adsense och undrar nu om detta är korrekt sätt att bokföra det på:
1930 - Debet - Bankkonto - 1,62kr
3049 - Kredit - Intäkt Google - 1,62kr
2645 - Debet - Beräknad ing. moms på förvärd från utlandet - 0,40kr
2614 - Kredit - Beräknad utg. moms på tjänsteförvärd från utlandet - 0,40kr
Jag bokför i Visma Administration 500 och när jag nu kör en momskontroll så får jag en varning på denna verifikation.
Först säger Visma att "Försäljning/Uttag ruta 05/08" avviker 0,41kr eftersom omsättningen är "1,62kr", beräknad moms är "0,41" men den redovisade momsen är "0,00kr".
Sedan avviker "Inköp ruta 20-24 (25%)" med "0,40kr" då omsättning och beräknad moms är "0,00kr" men redovisad moms är "0,40kr".
Kontot 3049 (Intäkt Google) har jag gett momsrapportkod 05 - Momspliktig försäljning 25% och det är då jag får dessa siffror.
Sätter jag koden till "39 - Försäljning av tjänster till annat EG-land" så får jag ingen förväntad moms någonstans utan bara en redovisad moms till "Inköp ruta 20-24 (25%)" på "0,40kr". Detta blir då också en avvikelse så ingen moms förväntas.
Är bokföringsposten korrekt ovan och hur bär jag mig åt för att få ihop detta med momskontrollen?